Vorsorge 3a – Vorsorgen und Steuern sparen mit einem 3a-Konto

Die dritte Säule dient der freiwilligen privaten Selbstvorsorge für das Alter. Sie ergänzt die staatliche (AHV) und berufliche Vorsorge (Pensionskasse). Mit der dritten Säule schliessen Sie mögliche Vorsorgelücken oder bauen Kapital für Wohneigentum und Selbstständigkeit auf.

Unterschieden wird zwischen der gebundenen Vorsorge (Säule 3a) und der freien Vorsorge (Säule 3b). Beiträge in die Säule 3a sind steuerlich abzugsfähig und bleiben bis zur Pensionierung gebunden. Die Säule 3b bietet zwar keine Steuervorteile, dafür aber volle Flexibilität beim Sparen.

Den Betrag, den Sie in die Säule 3a einzahlen, können Sie jährlich von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen – allerdings nur bis zu einem jährlich festgelegten Maximalbetrag.

Aktuell dürfen Angestellte maximal CHF 7258.– pro Jahr in die Säule 3a einzahlen; Selbstständigerwerbende sogar bis zu 20 % ihres Nettoeinkommens, höchstens jedoch CHF 36'288.– (Stand 2025).

Im Gegensatz zur Säule 3a (gebundene Vorsorge) ist die Säule 3b eine freie Vorsorge. Das heisst: Während Sie das Guthaben aus der Vorsorge 3a in der Regel erst fünf Jahre vor der Pensionierung beziehen können, besteht bei der Säule 3b eine höhere Flexibilität. Mit der Säule 3b können Sie auch kurzfristige Sparziele verfolgen. Dafür profitieren Sie ausschliesslich bei der Säule 3a von den steuerlichen Vorteilen.

Es lohnt sich grundsätzlich, so früh wie möglich in die dritte Säule einzuzahlen. Das gilt insbesondere für Personen, die ihre Säule 3a in Wertschriften investieren. Besonders attraktiv ist die Vorsorge 3a auch, weil Sie nicht nur Kapital fürs Alter aufbauen, sondern gleichzeitig Steuern sparen.

Eine 3a-Lebensversicherung profitiert in Bezug auf die Steuern von den genau gleichen Vorteilen wie eine Säule 3a bei einer Bank. Ein Vorteil der Versicherung gegenüber der Bank ist, dass die Sparerin oder der Sparer gewissermassen verpflichtet wird, die Prämie regelmässig zu überweisen, sodass das Sparziel erreicht werden kann.

Zudem haben Sie bei einer Versicherung meist ergänzende Optionen wie die Sparbeitragsgarantie oder die Notfallbetreuung – oder profitieren bei einem Säule-3a-Konto bei der Berner Kantonalbank (BEKB) von vergünstigten Betreuungsleistungen.

Der Bund legt jedes Jahr den maximalen Betrag fest, den man in die Säule 3a einzahlen darf. 2025 beträgt der Maximalbetrag für Erwerbstätige CHF 7258.–, wenn sie in einer Pensionskasse versichert sind. Erwerbstätige, die in keiner Pensionskasse versichert sind, weil sie selbstständigerwerbend sind oder weniger als CHF 22'680.– im Jahr verdienen, dürfen bis zu 20 % ihres massgebenden Einkommens in die dritte Säule einzahlen, maximal aber CHF 36'288.–.

Altersleistungen aus der dritten Säule dürfen in der Regel frühestens fünf Jahre vor Erreichen des ordentlichen Rentenalters der AHV (Referenzalter) ausgezahlt werden – also ab 60 Jahren. Seit 1. Januar 2024 ist das Referenzalter für Frauen und Männer dasselbe, nämlich 65. Bei Frauen ab Jahrgang 1961 steigt das Referenzalter schrittweise von 64 auf 65, um drei Monate pro Jahr.
Umgekehrt können die Altersleistungen bis zu fünf Jahre aufgeschoben werden, sofern die Person weiterhin erwerbstätig ist.

Ein Vorbezug der Vorsorge 3a ist jedoch in bestimmten Fällen möglich, zum Beispiel

• beim Kauf von selbst genutztem Wohneigentum
• bei der Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit
• bei einer dauerhaften Auswanderung aus der Schweiz

Auch bei Invalidität oder im Todesfall wird das Guthaben ausbezahlt. Wichtig: Ein Vorbezug hat steuerliche und langfristige Auswirkungen auf Ihre Altersvorsorge. Eine sorgfältige Planung ist deshalb ratsam.

Gesetze und Verordnungen lassen die Anzahl der möglichen 3a-Konten offen. Allerdings schränken die Steuerbehörden mancher Kantone die Anzahl der Kapitalbezüge ein. Auch die Anbieter der Vorsorgelösungen limitieren meist die Anzahl möglicher Konten und Depots, üblicherweise auf etwa fünf.

Weil für den Bezug der Säule 3a Steuern anfallen, kann es sich lohnen, mehrere Konten zu haben. So erlauben Ihnen mehrere Vorsorge-3a-Konten eine gestaffelte Auszahlung über mehrere Jahre hinweg. So können Sie auch beim Bezug Steuern sparen.

Wer nach der Pensionierung noch arbeitet, darf längstens fünf Jahre über das ordentliche Pensionsalter (sog. Referenzalter) hinaus weiterhin in die dritte Säule einzahlen. Sobald Sie nicht mehr erwerbstätig sind oder das maximale «Aufschubalter» erreicht haben, ist keine Einzahlung mehr möglich. Danach müssen Sie das Guthaben beziehen.

Ein Anlagefonds ist ein Vermögen, das aus den Einzahlungen vieler einzelner Anleger besteht. Ein Säule-3a-Fonds ist eine Anlageform innerhalb der gebundenen Vorsorge, bei der Ihr Geld nicht auf einem Sparkonto liegt, sondern in Wertschriften investiert wird – zum Beispiel in Aktien, Obligationen oder Immobilienfonds. So haben Sie die Chance auf eine höhere Rendite als bei einem klassischen 3a-Konto. Das Risiko ist dabei etwas grösser, weil der Wert je nach Börsenlage schwanken kann.

Viele Anbieter bieten verschiedene Fonds mit unterschiedlichem Aktienanteil an – je höher der Aktienanteil, desto grösser die Ertragschancen (aber auch die Schwankungen).

Besonders für langfristig orientierte Anlegerinnen und Anleger kann ein 3a-Fonds sinnvoll sein. Sowohl die Vorsorge-3a-Lösung bei der BEKB als auch die MyLiberty-Vorsorge bieten Anlagestrategien in Säule-3a-Fonds mit unterschiedlich hohen Aktienanteilen.

Ab 2026 können Sie rückwirkend in die Säule 3a einzahlen, jedoch nur für Beitragslücken, die ab 2025 entstanden sind.

Heisst: Wenn Sie 2025 nicht den maximalen Betrag einbezahlt haben, können Sie diese Lücke bis zu zehn Jahre später nachträglich schliessen. Die Nachzahlungen sind steuerlich abzugsfähig. Es gelten aber einige Voraussetzungen:

• Sie hatten im Jahr der Beitragslücke ein AHV-pflichtiges Einkommen.
• Im dem Jahr, in dem Sie nachzahlen, sind Sie ebenfalls erwerbstätig.
• Sie müssen den ordentlichen Maximalbetrag des laufenden Jahres, in dem Sie nachzahlen wollen, vollständig einzahlen.
• Die Nachzahlung darf den Maximalbetrag des betroffenen Jahres nicht überschreiten.
• Pro Lückenjahr ist maximal eine Nachzahlung möglich.
• Eine Nachzahlung ist nur möglich, solange Sie noch keine Altersleistungen bezogen haben.